Trader futures seperti FCPO atau global (CL, Gold, Index Shariah) wajib tahu cara lapor cukai LHDN, keperluan daftar SSM, dan dokumentasi untung rugi. Panduan lengkap untuk elak penalti.
Panduan Cukai Trader Futures Malaysia: FCPO & Global Futures (CL, Gold, Index Syariah)
Dagangan futures semakin popular di kalangan trader Malaysia kerana produk seperti FCPO (Crude Palm Oil Futures) di Bursa Malaysia dan global futures seperti CL (Crude Oil), Gold dan Index Shariah) menawarkan peluang profit tinggi dengan margin rendah. Namun, tidak ramai trader memberi perhatian pada isu cukai LHDN dan dokumentasi rasmi. Artikel ini akan menjelaskan perlu atau tidak daftar SSM, borang cukai, dan tips dokumentasi untuk trader futures.
1. Adakah Keuntungan Futures Dikenakan Cukai di Malaysia?
Berbeza dengan pelaburan saham, trading futures dianggap sebagai aktiviti perdagangan (trading activity). Jika dilakukan secara aktif dan konsisten, LHDN boleh mengklasifikasikan pendapatan tersebut sebagai pendapatan perniagaan.
-
FCPO (Bursa Malaysia Derivatives): Semua transaksi dicatat secara jelas melalui broker tempatan berlesen.
-
Global Futures (CL, Gold, Index Shariah): Jika anda menggunakan broker luar negara (contohnya AMP Futures, NinjaTrader, atau Interactive Brokers), profit tetap taxable di Malaysia jika dibawa pulang atau diiktiraf sebagai pendapatan.
2. Perlu Daftar SSM?
-
Tidak wajib: Jika anda hanya trading sebagai individu untuk pendapatan sendiri. Anda boleh lapor untung dalam Borang BE di bahagian pendapatan lain-lain.
-
Disyorkan: Jika trading adalah kerjaya sepenuh masa, daftar SSM untuk kelihatan lebih profesional dan boleh claim kos perbelanjaan seperti yuran broker, data feed, kursus, dan kos workstation.
3. Borang Cukai untuk Trader Futures
-
Borang BE (individu):
Masukkan jumlah keuntungan bersih setahun (selepas tolak kerugian dan kos broker). -
Borang B (perniagaan):
Jika anda daftar SSM, anda boleh buat penyata untung rugi (income statement) dan rekodkan semua kos yang berkaitan trading. Contoh aktiviti bisnes:-
Guna Kod 66199 – Aktiviti Pembrokeran Kewangan Lain. (Untuk perniagaan berkaitan trading tools, konsultasi, atau signal).
-
Konsultasi & Latihan Trading: Jual kursus forex/futures, seminar, atau coaching 1-to-1.
-
Jual EA (Expert Advisor) atau Pine Script Indicator: Produk digital untuk trader lain.
-
4. Dokumentasi Wajib Simpan
-
Trade Statement dari Broker:
-
Untuk FCPO, boleh cetak dari platform seperti BursaStation atau broker (Kenanga Futures, RHB Futures).
-
Untuk global futures, download daily/weekly statements dari broker antarabangsa.
-
-
Bank Statement: Bukti deposit dan withdrawal dari akaun trading.
-
Contract Notes & Settlement Reports: Setiap transaksi perlu direkod.
-
Spreadsheet Ringkasan: Untung rugi bulanan (Excel atau Google Sheets).
5. Strategi Kewangan untuk Trader Futures
-
Asingkan Akaun Trading & Akaun Simpanan: Mudah untuk track untung rugi.
-
Buat Tabung Cukai: Simpan 10–15% dari profit bersih untuk bayaran cukai (jika taxable).
-
Gabungkan FCPO + Global Futures: Diversifikasi pasaran untuk kurangkan risiko, tetapi rekod setiap profit secara berasingan.
6. Contoh Situasi: FCPO vs CL (Crude Oil Futures)
-
FCPO: Jika anda jana RM60,000 setahun, anda perlu lapor dalam borang BE (atau B jika SSM).
-
CL atau Gold Futures (USD): Jika profit USD10,000, anda perlu kira tukaran MYR dan laporkan jumlahnya. Profit luar negara tetap taxable jika anda adalah tax resident Malaysia.
7. Kesimpulan
Trader futures, sama ada FCPO atau global futures, perlu mengurus dokumentasi rapi untuk elak masalah audit. Walaupun anda tidak daftar SSM, keuntungan dari trading aktif boleh dianggap pendapatan dan dikenakan cukai. Jika anda mahu potongan kos lebih fleksibel, mendaftar SSM adalah langkah bijak.
Mommy Trader. Aset pilihan utama ialah Metal. Ada sistem sendiri; ringkas tapi disiplin. Saya percaya rezeki datang bersama usaha yang jujur Jom kerja keras!